Juan José Rosado Robledo
Una alerta en PLD (Prevención de Lavado de Dinero) es una señal generada por sistemas automatizados o revisión humana que indica una desviación en el comportamiento o perfil transaccional de un cliente. Funciona como un indicador temprano para investigar posibles conductas ilícitas, como el Lavado de Dinero en México.
Algunas señales que deberían activar procesos internos de revisión son:
- Operaciones incompatibles con el perfil económico del cliente.
- Pagos frecuentes realizados por terceros.
- Fraccionamiento de operaciones.
- Entradas y salidas rápidas de recursos.
- Préstamos sin lógica económica aparente.
- Aportaciones de capital difíciles de justificar.
- Operaciones con empresas de reciente creación y movimientos elevados.
- Estructuras societarias excesivamente complejas.
- Cambios frecuentes de accionistas.
- Uso injustificado de múltiples sociedades.
- Transferencias hacia jurisdicciones de mayor riesgo.
- Clientes que se resisten a proporcionar información.
- Inconsistencias entre contratos, CFDI, transferencias y contabilidad.
- Operaciones sin suficiente materialidad.
- Diferencias importantes entre actividad declarada y movimientos financieros.
- Intervención recurrente de terceros sin explicación comercial.
Una señal de alerta no significa automáticamente que exista lavado de dinero.
Significa que existe una situación que requiere mayor análisis.
Esta diferencia es fundamental.
Una alerta no es una sentencia. Es el inicio de una investigación interna.
DEL KYC AL KYB: CONOCER TAMBIÉN A LA EMPRESA
Las organizaciones deberían evolucionar del tradicional concepto de Know Your Customer (KYC) hacia un modelo más amplio de Know Your Business (KYB) y conocimiento integral de la contraparte.
Esto implica entender:
- Quién es.
- A qué se dedica.
- Cómo genera sus recursos.
- Quién controla la organización.
- Quién toma decisiones.
- Quién aporta el capital.
- Quién recibe el beneficio económico.
- Con quién mantiene relaciones relevantes.
- Cuál es su comportamiento financiero esperado.
La debida diligencia empresarial no debería limitarse a solicitar documentos.
Identificar no es lo mismo que conocer.
EL PERFIL TRANSACCIONAL COMO HERRAMIENTA PREVENTIVA
Una de las mejores herramientas para integrar riesgo financiero y PLD es construir un perfil transaccional esperado.
Este perfil responde a preguntas como:
- ¿Cuánto debería operar normalmente este cliente?
- ¿Con qué frecuencia?
- ¿Mediante qué instrumentos financieros?
- ¿Desde qué cuentas?
- ¿En qué países?
- ¿Con qué tipo de contrapartes?
- ¿En qué moneda?
Posteriormente, el comportamiento real se compara con el esperado.
Modelo de Riesgo Financiero y PLD Empresarial
Propongo analizar el riesgo financiero vinculado con PLD mediante un modelo de siete dimensiones:
- Riesgo de Cliente Quién es y cuál es su perfil económico.
- Riesgo de Beneficiario Controlador Quién controla o se beneficia realmente de la operación.
- Riesgo Transaccional Cómo se comportan los movimientos financieros.
- Riesgo de Origen de Recursos De dónde proviene razonablemente el dinero.
- Riesgo Geográfico Qué países, regiones o jurisdicciones intervienen.
- Riesgo de Producto, Servicio u Operación Qué tan susceptible es la operación de ser utilizada para ocultar o mover recursos.
- Riesgo de Canal Cómo se realiza la operación y qué intermediarios participan.
Cada dimensión puede evaluarse mediante variables e indicadores ponderados.
No todos los clientes representan el mismo riesgo y, por lo tanto, no todos deben ser supervisados de la misma manera.
EL PAPEL DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y LA ALTA DIRECCIÓN
La prevención del riesgo financiero vinculado con PLD no debe quedarse únicamente en las áreas jurídica, contable o de Compliance.
Es un asunto de gobierno corporativo.
El Consejo de Administración y la Alta Dirección deberían conocer:
- Los principales riesgos financieros de la organización.
- Las exposiciones a clientes y contrapartes relevantes.
- Las concentraciones de riesgo.
- Las operaciones extraordinarias.
- Las alertas significativas.
- Los incidentes relevantes.
- La efectividad de los controles.
- La evolución del perfil de riesgo empresarial.
LA TECNOLOGÍA Y LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL
El volumen de información financiera hace cada vez más difícil depender exclusivamente de revisiones manuales.
La tecnología y la Inteligencia Artificial pueden apoyar en:
- Análisis masivo de transacciones.
- Identificación de operaciones atípicas.
- Detección de patrones.
- Cruce de clientes y proveedores.
- Identificación de pagos de terceros.
- Análisis de redes societarias.
- Detección de operaciones duplicadas.
- Revisión de contratos.
- Cruce entre CFDI, contabilidad y movimientos bancarios.
- Generación automatizada de alertas.
- Construcción de matrices de riesgo.
Sin embargo, la tecnología no sustituye el juicio profesional.
Una herramienta puede detectar una anomalía.
El especialista debe determinar su significado.
CONCLUSIÓN
El riesgo financiero empresarial ha evolucionado.
Ya no puede analizarse únicamente desde la liquidez, el crédito, el mercado o el endeudamiento.
Las empresas deben incorporar una nueva dimensión:
El riesgo de que sus estructuras financieras sean utilizadas para recibir, mover, transformar u ocultar recursos cuya procedencia o propósito no sea suficientemente transparente.
La prevención de lavado de dinero debe dejar de entenderse exclusivamente como una obligación regulatoria.
Debe convertirse en una herramienta de protección empresarial.
Una empresa que conoce a sus clientes, proveedores, socios, inversionistas y contrapartes; que comprende sus flujos financieros; que identifica a sus beneficiarios reales; que documenta sus operaciones; que monitorea desviaciones y que investiga señales de alerta, se encuentra mejor preparada para proteger:
- su patrimonio,
- su reputación,
- sus administradores y
- su continuidad.
